「融資租賃意思」身為中小企業主的必修課題，創造度過財務困境的機會

融資租賃意思？就是比起貸款，中小企業更需要的方案

融資租賃，也叫做融資性租賃，是一種中小型企業取得設備或機器的方式。你可以把它當成企業版的分期付款，因為許多企業在成立初期，需要購買各種機器、辦公設備，但創業初期資金根本不夠！透過融資租賃，企業主可以分期支付設備的租金，享用設備。

和一般的企業貸款不同，融資租賃替企業解決設備不足的問題，而不是資金，目的非常明確。

運作方式

融資租賃涉及三方：融資租賃公司（出租人）、中小型企業（承租人）、供應設備商（出售人）

承租人與出租人達成協議後，由出租人向供應設備商（出售人）購買承租人指定的設備，約定期限內，承租人要定期支付租金。期限結束後，承租人可以選擇續租、買斷或歸還設備。

融資租賃常見的標的物

• 運輸設備：像是貨車、客車等，許多企業會透過融資租賃來增添或更新車輛運輸設備，避免一次性大額支出。
• 機器設備：包括生產製程所需的機械、醫療院所的醫療儀器，以及辦公室使用的設備。
• 飛機與船舶：有些產業需要大型運輸工具，如航空、航運業。
• 原料物與其他實體資產：部分租賃公司也提供原物料或其他具有價值的商品作為標的物，例如漁獲或特定原料。

租賃的標的物以實體為主，且需要具備通用性高、保值性好，容易變現且易拆的設備。

承租人必須符合以下資格

必須是依法登記、營收穩定的法人單位，以公司（法人）名義提出申請即可，一般個人無法申辦。

符合承租人有哪些：

• 製造業公司（股份有限公司、有限公司）
• 餐飲連鎖企業
• 物流運輸公司
• 醫療院所、診所
• 財團法人或社團法人

融資租賃營業租賃差別，搞懂你該選哪個

許多人會將融資租賃和營業租賃搞混，雖然它們都屬於設備的租借，但在設備的所有權、風險、會計方面有很大的不同。

根據《企業會計準則公報》第二十號第6條規定，只要符合以下一項條件，就可以被視為「融資租賃」：

無條件移轉：租期結束後，租賃的設備或資產所有權會直接轉給承租人。
優惠承購權：承租人可以用優惠價格把設備買下來。
涵蓋主要經濟年限：租期通常等於設備的使用壽命，也就是租期結束時設備已經用了大部分年限。
專門性：設備通常設計給承租人專用，沒有大改動的情況下別人很難使用。
公允價值：所有租金加上可能的買斷價或殘值計算出來的總額，幾乎等於設備的市場價值。

如果不符合以上條件，就屬於營業租賃，小編做了表格區分兩者的差異：

我們可以把營業租賃想像成租房。租房的期間，雖然是我們在使用，但是房子的所有權是屬於房東的，所以東西壞掉、不見，房東（出租人）需要承擔風險。

該如何選擇？

如果企業資金暫時不夠，但有長期設備使用需求，還希望最後能把設備買下來，那就適合選擇「融資性租賃」；相反地，如果只是短時間需要設備，例如原本的機器送去維修或保養期間，需要臨時替代使用，就適合選擇「營業租賃」。

融資租賃的管道有哪些？

融資租賃的管道可以分成金融機構與租賃業，前者也就是我們常見的「銀行」，後者可以再細分成「租賃公司」與「民間借貸公司」，以下是這三者詳細的比較：

金融機構與租賃業的差異：

簡單來說，金融機構（銀行）的資金來源是民眾的存款；租賃業的資金來源則是業者本身的資金，因此租賃業可以承受的風險更大也更具彈性。

租賃公司與民間借貸公司的差異：

雖然這兩者都屬於民間公司，租賃公司主要提供企業設備融資，利率低、風險可控；民間借貸公司提供現金或設備租賃，對象包括企業和個人，利率高、彈性大，適合急需資金或信用有瑕疵的人。

台灣目前還未通過《融資公司草案》，市面上的融資公司本質上都是租賃公司。

因為銀行的融資租賃審核較嚴格，企業可以透過租賃公司取得設備，同時向銀行借款解決資金需求，形成一種既競爭又互補的關係。

融資性租賃優點

減少初期支出，保留資金作為週轉金

在創業初期，除了購買設備和原物料，還需要支付人力、房租、管理等各項開銷，非常燒錢！融資租賃可以避免企業一次大量購買設備，減輕資金上的壓力，讓錢用在其他刀口上。

此外，除了創業啟動金，預備足夠的週轉金也是必須的，確保企業能順利度過初期營運階段，避免因為資金不足而被迫中斷計畫。

租賃審核通常比貸款更簡便，同時不增加銀行貸款額度

貸款通常要看企業或個人的信用條件、財務證明和還款能力；融資租賃則更看「法人的身分」和「標的物的價值」，因此審核流程更簡單、彈性也較大。此外，申請融資租賃不會影響銀行貸款，如果在其他地方需要用錢，企業仍可以向銀行借款補足資金上的缺口。

不需動用大筆現金即可立即使用資產

就像我們用信用卡分期買手機，不用一次付清就能立刻拿到最新手機一樣，企業也可以透過融資租賃，快速取得設備或資產。

以需要船、飛機的航空運舉例可能比較有感，透過融資租賃就能不用一次付大錢，也能馬上投入營運，立即產生效益，而且還能保留現金應付其他開銷或投資，更靈活運用資金。

融資性租賃缺點：取決於企業主財務控管能力

總成本較高

融資性租賃雖然可以分期付款，減輕初期資金壓力，但高利率和隱藏費用累計下來，總支出往往超過設備本身的市場價。對創業者來說，如果只看短期負擔可能覺得划算，但從長期成本來看，融資租賃並不划算。

租期與實際需求不符

租賃合約都有固定期限，若租期訂得太長或太短，都可能讓企業多花冤枉錢。

例如：如果設備實際只會用三年，卻簽了五年的租約，提前解約就得付違約金；反過來，租期太短又得重新簽約或續約，也是一筆額外成本。

因此，租期最好根據實際需要設備的時間和公司的營運計畫來決定，而不是只考量到租金的高低。

期滿可能產生額外費用

企業主再找尋融資性租賃時，通常只會想到期間內是否能定期支付費用，卻忽略期滿後資金該怎麼辦？設備該怎麼辦？

• 買斷費用
• 設備更新費用
• 設備的拆卸、退還

這些都會在合約期滿之後，產生一筆不小的開銷。
如果沒有在租前，就列入資金規劃，容易在期滿時被額外費用壓得喘不過氣。

合約條款複雜、隱藏費用多

簽租賃合約時，企業常會被表面看起來划算的條件吸引，但往往忽略了細節裡的額外成本。

例如，如果中途想結束租約，可能需要付違約金；如果期滿後設備需要回收，費用由租借方承擔物流與檢修費用等隱藏條款。

小提醒：有些業者可能會對每期的租金費用進行調整，增加實際的成本。

如果事先沒有仔細檢查這些細節，後續開銷很可能超出預算，甚至會影響現金流與資金安排。

過度租賃導致負債增加

企業透過融資租賃取得設備，可以不用一次支付大筆費用，但如果付款計畫沒有做好安排，仍可能造成資金周轉困難。尤其是同時租用多項設備時，每月租金累積成固定支出，如果營業不如預期，就容易陷入「現金流緊張 → 繼續租 → 債務累積」的惡性循環。

長期下來，這種情況不僅會增加財務負擔，也可能影響信用評等，甚至引發違約或設備回收等法律問題。

融資租賃可以不用一次付大筆錢就拿到設備，對於企業是很好的融資方式，但要小心別讓錢花超過頭或現金流卡住。在簽約前，最好先評估好總成本、選對租期、仔細看清合約內容，這樣才能靈活用錢，又不會掉進負債陷阱。

融資租賃與貸款比較

企業主們在創業初期，除了會想到融資租賃之外，也會尋求貸款的協助。小編幫大家整理成表格，方便比較：

企業主可以評估企業的短期、長期目標與需求，如果：