免出門排隊！手機報所得稅怎麼報？線上申報所得稅流程與注意事項整理

所得稅申報方式有哪些？手機、電腦、臨櫃一次比較

以前報所得稅，大多數人都要親自跑一趟國稅局，不只要排隊等候，如果選擇列舉扣除額申報，還要自己整理各項收據、證明文件，再一筆一筆填寫，整個流程相當花時間。

現在電子報稅越來越普及，不用出門也能透過手機或電腦完成申報。

目前所得稅申報方式主要有「手機報稅」、「電腦報稅」與「臨櫃申報」三種，以下就帶你快速比較差異，找出最適合自己的方式。

手機報所得稅

因為疫情影響，財政部在 2021 年正式推出手機報所得稅服務，讓民眾不用準備讀卡機，也不用下載專用 APP，只要透過手機瀏覽器連到財政部電子申報繳稅服務網，就能直接開始申報，因此成為近年越來越多人使用的報稅方式。

在申報時，手機報稅可以選擇以下任一種方式進行身分驗證：

• 行動電話認證
• 戶號＋查詢碼
• 行動自然人憑證

對於收入來源單純、沒有太多複雜扣除項目的上班族、小資族來說，手機報所得稅操作簡單又快速，是非常方便的線上報稅選擇。

電腦報所得稅

在手機報稅出現之前，如果想要線上申報所得稅，主要就是透過電腦操作。現在民眾也可以使用電腦報所得稅，進入財政部電子申報繳稅服務網後，選擇「網頁版」或「離線版軟體」完成申報。

和手機報稅比，電腦的操作畫面較大，資料查看、修改與填寫都更加方便，對所得來源較多、需要修改較多資料、使用列舉扣除額，或有較複雜申報需求的人來說，電腦報所得稅會是更適合的選擇。

不過，使用電腦申報時需要搭配讀卡機、健保卡或自然人憑證，使用離線版軟體時也要先下載安裝。對於平常比較少用電腦的人來說，第一次操作可能需要一些時間熟悉。

臨櫃報所得稅

到國稅局臨櫃辦理是較傳統的申報方式，納稅人可以直接前往國稅局，由現場人員協助填寫與確認申報資料。

如果是不熟悉數位操作，或有較特殊的稅務問題需要詢問的人來說，臨櫃辦理會是比較安心的選擇。不過，臨櫃申報需要配合國稅局服務時間，申報期間也可能遇到排隊人潮。

此外，如果準備的資料不完整，可能還需要補件或再次前往辦理，相較於線上申報，需要花費更多時間。

手機報所得稅有哪些優點？

1.免出門、免排隊，24小時線上報所得稅

手機報所得稅最大的優點，就是不用再特別跑到國稅局排隊辦理，省下不少時間和精力。

只要有可以連網的智慧型手機，就能直接透過線上系統完成報所得稅與繳稅流程，不需要配合國稅局服務時間，也不用花時間等待現場辦理，24小時都可以線上申報。

2.免用讀卡機，不用下載專屬 APP

手機報所得稅則不用另外準備讀卡機，也不用另外下載 APP，只要用手機瀏覽器進入財政部電子申報繳稅服務網，完成身分驗證後，就可以直接開始申報。

3.系統自動帶入所得與扣除額資料

登入手機報稅後，系統會先把國稅局已有的資料帶進來，像薪資、利息、保險費這些都會先列出來。

民眾不用再自己一筆一筆整理，只要看一下資料對不對，再補上或修改就可以了，比傳統到臨櫃申報時輕鬆很多。

4.繳稅、退稅方式多元

手機報稅除了可以線上完成申報，繳稅和退稅也有多種方式可以選擇。

繳稅時可以使用信用卡、銀行帳戶扣款、ATM 轉帳、行動支付等方式，不需要特別跑銀行辦理。

如果符合退稅資格，也可以設定銀行帳戶，讓國稅局直接將退稅款匯入指定帳戶，省去等待紙本通知或另外領取的時間。

5.政府專屬抽獎活動

為了鼓勵大家使用手機報稅，減少跑到現場排隊申報的時間，財政部每年報稅期間都會舉辦抽獎活動。

只要用手機報所得稅且完成申報，並在申報時勾選「同意」將各資作為抽獎活動使用，就就有機會抽中現金、電子禮券等獎項。

手機報所得稅 6 大流程

手機報所得稅不需要複雜操作，只要跟著系統一步一步完成身分驗證、資料確認，以及繳退稅設定，就能完成申報。

以下整理手機報稅的 6 大流程，讓第一次報稅的人也能快速了解：

步驟1. 驗證身分

首先使用手機瀏覽器進入財政部電子申報繳稅服務網，選擇手機報稅後開始申報。登入時需要先確認身分，手機報稅提供以下 3 種方式：

• 行動電話認證
  最常見的驗證方式，只要輸入身分證字號、健保卡卡號、手機門號等資料，並確認電信業者就可以完成驗證。
• 戶號＋查詢碼
  如果現在使用的手機門號不是本人名下，可以透過戶號（戶口名簿左上角的 8 碼編號）＋查詢碼登入。查詢碼的取得方式：

• • 線上取得
    在財政部電子申報繳稅服務網用自然人憑證、健保卡、電子憑證或行動電話認證就可以線上取得查詢碼。
  • 四大超商機台
    攜帶身分證與自然人憑証到便利商店的ibon、Famiport等，完成驗證就可以列出完整的查詢碼及戶號的單據。
  • 稅額試算通知書
    如果你符合自動算稅的資格（如所得來源單純），就會收到紙本通知書，其右上角就已經有國稅局印好的專屬「查詢碼」。
  • 臨櫃申請
    攜帶本人的身分證到國稅局臨櫃申請。
• 行動自然人憑證
  如果已申請行動自然人憑證，也可以透過手機完成身分驗證登入。

步驟2. 選擇是否稅額估算

成功登入後，系統會自動帶入國稅局查到的所得、扣除額等資料，並試算今年應繳多少稅或可以退多少稅。系統會詢問你是否同意這份稅額估算結果：

• 如果「同意」
  確認應繳稅額或退稅金額沒有問題後，點選「同意」，系統就會直接帶你進入下一步，確認基本資料及繳、退稅方式。
• 如果「不同意」
  如果發現系統帶入的資料不正確，或需要新增、刪除受扶養親屬，甚至想改用列舉扣除額申報，就可以選擇「不同意」。系統會進入資料修改模式，讓你自行調整申報內容。

步驟3. 填寫資料

完成身分驗證後，系統會自動帶入你的基本資料，例如地址等資訊。這時只要確認資料有沒有錯，並補上手機號碼、電子信箱等聯絡方式即可。

如果有配偶或需要申報扶養親屬，也可以在這裡新增資料。填寫親屬基本資料後，再輸入對方的查詢碼完成驗證，系統就會自動帶入親屬的所得與扣除額，幫你一起計算所得稅。

如果沒有需要新增配偶或扶養親屬，只要確認資料正確，就可以繼續下一步。

步驟4. 確認稅額

如果在步驟 2 選擇「同意稅額估算」，系統會直接進入後續的繳、退稅方式確認，不需要再重新確認稅額。

但如果選擇「不同意稅額估算」，系統會根據申報人修改後的內容重新計算最後需要繳納的稅額或可退稅金額，申報人需要確認這些資料是否正確：

• 所得資料
• 扣繳稅額
• 扣除額

步驟5. 確認繳、退稅方式

確認稅額後，系統會依照你的申報結果，讓你選擇繳稅或退稅方式。

【繳稅六選一】

• 銀行帳戶扣款：填寫銀行或郵局帳戶，國稅局會直接從帳戶扣款。
• 信用卡繳稅：使用本人、配偶或同一申報戶成員的信用卡付款。
• 行動支付繳稅：使用台灣 Pay、LINE Pay 等支付工具完成繳費。
• ATM 繳稅：透過 ATM 或網路 ATM 轉帳繳款。
• 活期存款帳戶即時扣款：使用行動自然人憑證登入後，可以直接用自己的活期存款帳戶付款。
• 超商或銀行繳稅：列印繳款單後，到便利商店或銀行繳費。

【退稅二選一】

• 直撥轉帳退稅：填寫自己的銀行帳戶，國稅局會在退稅日直接把退稅款匯入帳戶，是最方便的方式。
• 憑單退稅：國稅局會寄送退稅憑單，收到後需要再到銀行等金融機構辦理領取。

步驟6. 申報完成

完成前面的步驟後，最後還要按下申報送出，才算完成報稅。

看到畫面顯示「您已完成綜合所得稅結算申報」，並可以下載申報收執聯，就代表申報成功。

建議：建議把申報收執聯先下載存起來，以後如果想查報稅資料，找起來會比較方便。如果有需要補資料，例如上傳醫療費收據，也可以直接照系統指示上傳檔案，不用再拿紙本去繳交。

手機報所得稅注意事項

手機報所得稅雖然方便、快速，但還是有一些地方需要注意，避免因為操作錯誤，造成無法登入、申報沒有完成，或個人資料安全受到影響。

確認官網網址是否正確

想要透過線上報所得稅一定要透過財政部電子申報繳稅服務網操作，不要隨意點擊來路不明的連結或簡訊，以免踏入假網站，造成個人資料外洩或落入詐騙陷阱。

辨識政府官網時，可以先確認以下幾點：

• 是否以 .gov.tw 結尾。
• 是否為財政部或電子申報繳稅服務網。
• 是否有 HTTPS 。
• 不要點擊陌生簡訊、Email 或社群分享的報稅相關連結。
• 如果網址拼字怪異、與官方網址相似卻不完全相同，應提高警覺。

注意門號限本人月租型

如果要使用「行動電話認證」，手機門號必須是本人申辦的月租型門號，而且門號資料要和身分證資料一致，才能完成驗證。

如果使用的是家人名下的門號、公司門號或預付卡，就無法使用行動電話認證，建議改用「戶號＋查詢碼」或其他驗證方式登入。

如果是雙卡手機，也要確認目前使用的是本人月租型門號的 SIM 卡，才能順利完成驗證。

操作「行動電話認證」時，需關閉 Wi-Fi

使用「行動電話認證」時，手機需要透過自己的行動網路（4G／5G）確認門號資料，因此操作前要先關閉 Wi-Fi，並開啟手機行動數據。如果手機仍連接 Wi-Fi，系統可能無法完成門號驗證，導致登入失敗。

幫家人報稅只能選擇 「戶號＋查詢碼」

如果要幫配偶、父母或子女報所得稅，不能用自己的手機門號做「行動電話認證」，因為這種方式只能驗證本人的報稅資料。

這時需要改用「戶號＋查詢碼」登入，才能查看家人的所得資料，並幫忙完成報稅。

繳完稅不一定完成申報

很多人都以為繳完稅就代表完成申報，但其實繳稅只是其中一個步驟。

如果使用信用卡或行動支付繳稅後，看到扣款成功就直接關閉網頁，可能會造成申報資料還沒有成功送到國稅局。

完成繳稅後，還需要回到手機報稅系統完成最後的「申報送出」。

看到系統顯示申報成功，並下載申報收執聯後，才代表報稅流程真正完成。

房貸利息需要手動填寫

手機報所得稅雖然幫助民眾簡化許多申報流程，但也因為系統會自動帶入部分資料，容易讓人以為所有項目都已經完成。

像是房貸利息扣除額，需要自行確認並填寫，系統不會自動帶入。

過去也有網友分享，原本不知道房貸利息可以列入扣除額，直到點進去手動收入後，才發現退稅金額增加。

因此，如果有房貸，申報時可以試試看手動 key 利息，避免錯過節稅的機會。

手機報所得稅常見問題

Q1. 線上報所得稅時間到什麼時候？

每年綜合所得稅申報期間通常為 5 月 1 日至 5 月 31 日，如果截止日遇到假日，則會依規定順延。在申報期間內，民眾可以隨時透過手機或電腦進入財政部電子申報繳稅服務網，完成線上報所得稅。

Q2. 手機報所得稅的稅額估算是什麼？

稅額估算就是國稅局先幫你把稅額算好。系統會自動帶入你已有的所得資料，例如薪資、利息收入，以及部分扣除額資料，再幫你計算今年大概要繳多少稅，或可以退多少稅。

民眾可以根據先確認資料是否完整，決定是否要同意稅額估算。

Q3. 手機報所得稅可以列舉扣除額（如醫藥費、保險費）或修改資料嗎？

可以。手機報所得稅不只是確認系統帶入的資料，如果發現資料有誤，也可以自行修改，或改用列舉扣除額申報，例如填寫醫藥費、保險費等項目。

Q4. 系統當掉或中途退出資料會不見嗎？

通常不會。如果報稅到一半遇到網路中斷、手機關機，或是不小心關閉網頁，重新登入後通常可以繼續原本的申報進度。

Q5. 手機報所得稅適合所有人嗎？

手機報所得稅雖然操作方便，但比較適合申報內容單純的人。例如一般上班族、所得來源較少，或不需要填寫大量扣除額的人，使用手機報稅會比較快速。

如果有很多列舉扣除額、需要修改大量資料，或不熟悉手機操作，使用電腦報稅可能會比較適合。